Considerando a alta carga tributária que incide sobre as empresas no Brasil, os empresários que não realizam o planejamento tributário podem acabar pagando impostos da forma que não é a mais adequada ou até mesmo mais do que deveriam. Em muitos casos, o impulso ou a falta de conhecimento sobre as obrigações fiscais na hora de abrir um negócio faz com que o empresário não se planeje e acabe deixando de investir em outras áreas importantes da atividade da empresa.
Gerenciar um negócio envolve os mais diversos riscos de tomada de decisões sobre os diferentes assuntos. E se você sente todos os meses os impactos da carga tributária nas contas de sua empresa, saiba que o planejamento tributário pode ser um grande aliado.
Quer saber mais sobre o assunto e como esse planejamento pode ajudar o seu negócio na prática? Então continue a leitura!
O que é planejamento tributário?
Podemos definir o planejamento tributário como um conjunto de estratégias e estudos de formas legais para reduzir a carga tributária de uma empresa. Para alcançar esse objetivo, o mais indicado é contar com o apoio de contadores e advogados especialistas em direito tributário, que irão avaliar as características do negócio e realizar uma análise para orientar qual o melhor caminho a ser seguido.
Mas, além de contratar um profissional, é importante que você entenda o básico sobre o assunto. Uma das primeiras e principais análises realizadas é feita para saber se sua empresa está enquadrada no regime tributário mais adequado. Uma vez que a legislação não permite mudanças no mesmo exercício, essa análise deve ser realizada preferencialmente no momento da abertura da empresa ou início do ano, caso as atividades já estejam em andamento.
Os principais regimes tributários e mais utilizados no Brasil são:
• Simples Nacional: visa simplificar o pagamento de impostos e é exclusivo para microempresas com faturamento igual ou inferior a R$ 360 mil ou pequenas empresas que faturam acima de R$ 360 mil e inferior a R$ 4,8 milhões.
• Lucro real: aqui a tributação é calculada de acordo com o lucro líquido adquirido ao longo do ano e é destinado às empresas que faturam mais de R$ 78 milhões.
• Lucro presumido: neste modelo a tributação é calculada com base no lucro estimado de acordo com a atividade exercida. Sendo assim, as empresas que não são obrigadas a adotar o Lucro Real, podem optar por este tipo de regime.
Apesar do Simples Nacional ser o modelo mais utilizado por negócios de pequeno porte, nem sempre é a melhor opção. Por isso, o mais adequado é que o profissional avalie as particularidades de cada empresa.
Tipos de planejamento tributário
Independentemente do tamanho ou área de atuação do negócio, é essencial manter os olhos atentos ao planejamento tributário para viabilizar a redução de impostos de maneira lícita e garantir melhores resultados na gestão. A diferença entre cada caso será a forma como esse planejamento é aplicado.
Existem três tipos de planejamento tributário: operacional, estratégico e tático. Entenda como cada um funciona e quando deve ser adotado:
• Operacional: aqui o foco será a escrituração contábil e o pagamento dos impostos dentro do prazo. O principal objetivo é evitar gastos desnecessários com multas e juros. Além disso, o mais comum é que seja elaborado para períodos de até 6 meses.
• Tático: é voltado ao médio prazo e deve ser feito dentro de 1 a 3 anos. A proposta aqui é elaborar ações alinhadas ao planejamento estratégico que possam ser aplicadas junto aos setores existentes e estejam presentes no dia a dia do negócio.
• Estratégico: neste caso, o planejamento é pensado para períodos mais longos, de cinco a 10 anos. Tem como objetivo realizar previsões considerando as expectativas em relação ao futuro da empresa, geralmente está relacionado a mudanças estratégicas da empresa, como: localização, estrutura de capital, contratação de mão de obra, terceirização de operações, entre outras.
O planejamento tributário é uma peça fundamental no processo de crescimento e solidificação de qualquer empresa. Se você, empresário, deseja reduzir despesas com impostos e conquistar melhores resultados de maneira segura, é preciso se dedicar a essa fase, escolher um profissional de confiança e acompanhar de perto todo processo.
